Продажа квартиры после налогового вычета

Как при продаже квартиры получить налоговый вычет?

Налоговый вычет при продаже квартиры является один из видов имущественных вычетов и представляет собой право гражданина при реализации собственности уменьшить налог, подлежащий уплате в бюджет.

Условия получения льготы

Кто может воспользоваться льготой:

  • физлица, проживающие в России более 183 дней (резиденты РФ);
  • ИП, не использовавшие проданную собственность в коммерческой деятельности

Имущественный вычет предоставляется при определённых условия. В частности:

  • квартира должна быть в собственности не менее установленного законом срока;
  • прибыль от продажи квартиры должна быть не менее миллиона рублей;
  • недвижимость не должна использоваться для извлечения прибыли.

Рассмотрим более подробно каждое из условий.

Срок собственности

До 2016 года общий срок владения недвижимостью, освобождающий гражданина от уплаты налога, был равен 3 годам независимо от способа ее получения. Однако, с нового года вступили в силу изменения, увеличившие срок до пяти лет. Трёхлетний срок законодатель оставил для недвижимости:

  • полученной в дар от родственников или по наследству;
  • зарегистрированной до 2016 года;
  • в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты;

Право собственности возникает с момента госрегистрации и заканчивается передачей указанного права третьих лицам. Данные сделки должны подтверждаться соответствующими документами.

Отдельные правила определения срока собственности

При продаже квартиры, полученной в наследство, началом правом собственности считается дата открытия наследства.

Часто спорные вопросы возникают при реализации доли в недвижимости. Например, супруга первоначально владела 1/3 доли, впоследствии к ней перешли оставшиеся 2/3. Какой момент считать началом течения срока собственности?

По многочисленным ранним разъяснениям Минфина, данным до 2014 года, срок владения всей квартирой нужно было исчислять с момента регистрации первоначальной доли, ведь изменение размера доли не влечёт изменение срока владения объектом.

Однако, в 2014 году позиция финансового ведомства изменилась и в настоящий момент с доли, находящейся в собственности менее трёх лет при продаже необходимо уплатить налог и соответственно можно заявить имущественный вычет.

Размер льготы

Льготу можно получить в размере:

  • одного миллион рублей;
  • всей суммы расходов, связанных с покупкой недвижимости, если они подтверждаются документально.

В расходы включается не только сумма самого жилья, но и процентов по кредиту, услуги риелтора и т.д.

Применять льготу в фиксированном размере (1млн.руб.) имеет смысл тогда, когда подтверждение расходов отсутствует или они составляют меньше миллиона рублей. В остальных случаях целесообразнее будет уменьшить налогооблагаемый доход на имущественный вычет в размере затрат на покупку.

Расчёт суммы подоходного налога при применении льготы

Если налоговый вычет заявляется в фиксированном размере:

НДФЛ = (Доход от продажи квартиры — 1млн.руб) * 13%

И в размере осуществлённых расходов:

НДФЛ = (Доход — подтверждённые расходы) * 13%

Стоит отметить, что изменениями, вступившими в силу в 2016 году, законодатель пресёк возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь указание в договоре суммы, меньше 1 млн. руб. для ухода от уплаты налога не будет лишать лицо обязанности уплатить налог.

В случае если доход от продажи недвижимости, приобретённой в 2016 году будет меньше её кадастровой стоимости умноженной на коэффициент 0.7, расчёт налога будет произведён следующим образом:

НДФЛ = (Кадастровая стоимость * 0,7) * 13%

Необходимо отметить, что субъекты РФ вправе сами устанавливать срок владения и коэффициент.

Пример расчёта налога с использованием налоговых вычетов

Ситуация № 1

Юдину С.К. в 2014 году в наследство от бабушки перешла однокомнатная квартира. В 2015 году он продал её за 1 245 780 р. Так как подтверждение расходам отсутствует и налоговый вычет заявляется в размере 1млн.р., сумма к уплате составит 31 951 р.:

(1 245 780 — 1 000 000) * 13%

Ситуация № 2

Сердечнов В.А в 2014 году в кредит приобрёл квартиру стоимостью 2 432 500 р. Проценты по ипотеке составили 236 000 р. В 2016 году он продал недвижимость за 3 855 900 р. Так как расходы подтверждаются соответствующими документами, Сердечнов может учесть их при расчёте НДФЛ. В данном случае уплатить в бюджет ему будет необходимо 154 362 р.

(3 855 900 — 2 432 500 — 236 000) * 13%

Ситуация № 3

Светин Д. А. в 2015 году продал приобретённую годом ранее квартиру. Реальная сумма сделки составила 3 955 700 р. Чтобы не уплачивать налог, Светин указал в договоре сумму в размере 950 000 р., а остальная часть денег была оформлена по расписке. Кадастровая стоимость составила 3 100 000 р. Несмотря на то что сумма по договору меньше фиксированного размера налогового вычета Светин должен будет отчислить государству подоходный налог в размере 282 100 р.

(3 100 000 * 0,7) * 13 %

Особенности заявления льготы при продаже общей собственности

Налоговый вычет при продаже общей совместной собственности распределяется между супругами согласно заявлению о его распределении. Если данного заявления нет, по умолчанию он будет разделяться в равных долях.

При реализации недвижимости, находящейся в долевой собственности, имущественный вычет распределяется согласно долям каждого собственника.

Навигация по записям

Добавить комментарий Отменить ответ

юриста по телефону



продажа квартиры после налогового вычета:Налоговый вычет при продаже квартиры предоставляется физлицам при реализации жилой недвижимости, находившейся в собственности менее указанного в законе срока. Вычет может быть предоставлен в фиксированном размере или в сумме произведённых затрат на покупку данного имущества.

Получение имущественного вычета за проданную квартиру

Само понятие «имущественный вычет» подразумевает выплату налогоплательщику определенной денежной суммы, которая складывается исходя из размера купленного им имущества недвижимого характера.

Также допустимо получение указанных средств в безденежной форме, а именно – путем освобождения от налогов на определенный период времени.

А допустимо ли получение такого рода вычета в том случае, если купленная квартира уже не находится в личной собственности налогоплательщика, то есть, продана им? Рассмотрим указанный вопрос.

Правом на получение вычета из налогов обладают те граждане, которыми была совершена покупка недвижимости, а именно – земли для осуществления строительства, дома, квартиры, либо иного жилого объекта.

Согласно нормам законодательной базы, собственник новоприобретенного жилья может реализовать свое право на урезание суммы взыскиваемых с него налоговых сборов в соответствии со следующими пунктами:

  • если покупатель располагал правом на имущество в течение временного промежутка, который в целом составляет более, чем полных три года, он вправе совершить его продажу, не платя при этом налога с полученной им суммы;
  • если же срок составляет меньшее количество времени, допустимо лишь сокращение обязательного налога в соответствии с количеством полагающегося вычета.

Юридическая база

Все процедуры, связанные с предоставлением вычета из налога, четко регулируются нормативно — правовыми актами, а именно статьей 220 Кодекса о сборах и налогах и представлены следующим:

  • каждому гражданину предоставлено особое право сократить вычет налогов при такого рода сделке, как продажа личного жилья;
  • существует определенный порог величины допустимой суммы вычета – миллион рублей;
  • допустимо урезание доходов от сделки приобретения, которая была проведена ранее на фактическую сумму последующего расхода.

Имущественный вычет за проданную квартиру

Любое физическое лицо, которое осуществило продажу личного жилья, вправе претендовать на реализацию им права вычета налогов.

Так, например, если собственник обладал какого-либо рода имуществом в течение временного промежутка, составляющего более, чем три года, максимально допустимая сумма вычета не может составлять более миллиона рублей.

В том случае, если имущество было в частной собственности менее, чем три года, что подтверждается документально, указанная сума существенно уменьшается и составляет всего 250 тысяч.

Также продавец вправе совершить следующую процедуру: уменьшить собственный доход, в соответствии с которым производится расчет размера налога, на количество понесенных им расходов.

То есть, собственник жилья вправе сам определить какого рода процедура более подходит ему в тот или иной момент.

Если жилье уже не в собственности

Можно ли получить имущественный вычет, если квартира уже продана?

В том случае, если правообладатель собственности осуществил сделку по продаже жилья, которым обладал он в течение временного промежутка более, чем три года, не получив при этом положенный вычет, либо не получив его в полном объеме, он также оставляет за собой право для реализации указанных выплат.

Для осуществления указанного права рекомендуется обратиться в налоговую с пакетом необходимых документов, способных подтвердить проведенную ранее сделку по покупке.

В том случае, если проведенная сделка соответствует всем предъявляемым законом требованиям (следует знать, что имеются некоторые исключения), соответствующие выплаты будут произведены.

Сделка между родственниками

Когда какого-либо рода сделка по покупке, либо продаже, проводится между лицами, являющимися ближайшими родственниками в соответствии с прямой линией, лицо теряет свое право на получение вычета.

Однако, указанный аспект вполне можно оспорить в порядке возбуждения гражданского дела в суде.

При этом необходимо будет наличие доказательной базы, подтверждающий следующий аспект: проведение сделки на реальных условиях, то есть, передача денежных средств одним лицом другому в соответствии с той ценой на имущества, которая определена средней стоимостью на рынке.

Покупка другой недвижимости

Если собственник продал квартиру, осуществив при этом приобретение какой-либо иной жилой площади, он может сократить понесенные им расходы в счет ранее понесенных.

А именно: имущественный вычет за проданную квартиру можно пустить на погашение налоговых сборов, оплатить которые потребуется за осуществление сделки по покупке очередного жилья.

Кто имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры?

Смотрите тут.

Особенности расчета

Что касается суммы, которая положена в качестве вычета за проданную квартиру, то в тех случаях, когда правообладание жильем длится более, чем период в три года, обладатель вправе рассчитывать на сумму, общее количество которой составляет миллион рублей.

При более минимальном же сроке указанная сумма порядком сокращается, составляя 250 тысяч.

Распорядиться указанными финансами правообладатель вправе по своему усмотрению.

Сколько раз предоставляют?

В соответствии с действующим НК, а именно 220 статьей, с 2012 года по настоящий, 2017 год, каждое лицо вправе воспользоваться вычетом лишь единожды.

При этом ему предоставляется определенная сумма, которая составляет 13% от общего количества финансов, затраченных на покупку, однако, не более, чем 260 тысяч.

Порядок оформления

Для того, чтобы в полной мере реализовать свое законное право на получение вычета при продаже квартиры, бывшему собственнику следует:

  1. Обратиться в соответствующий орган, регулирующий налогообложение.
  2. Предоставить пакет соответствующих документов, которые являются обязательными.

Совершить указанную процедуру можно как после проведения сделки, так и по истечениеи любого периода времени.

То есть, правообладатель проданной собственности вправе сам определить, когда именно ему следует обратиться за вычетом.

После обращения и предоставления бумаг сотрудникам учреждения необходимо будет сверить имеющиеся копии документов с оригиналами на предмет соответствия, после чего указанный пакет поступит в обработку.

Сроки предоставления вычета после обращения могут несколько варьироваться, составляя, в среднем, от шестидесяти до ста двадцати дней.

Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры? Читайте здесь.

Можно ли вернуть налоговый вычет за ремонт квартиры? Подробная информация в этой статье.

Необходимая документация

При обращении в налоговую следует предоставить ряд следующих документов:

  • документ, способный подтвердить личность продавца, то есть паспорт;
  • заявление, написанное собственноручно в соответствии с положенным образцом;
  • справку, которая подтверждает полученные доходы собственника, приобретение производится непосредственно в соответствии с местом работы, то есть, 2-НДФЛ;
  • декларация за прошедший период, в течение которого оплачивались сборы и налоги;
  • копии, а также оригиналы документов, которые подтверждают факт покупки жилья;
  • документы, согласно которым жилая площадь была реализована, то есть, продана;
  • понесенные ранее на покупку расходы следует подтвердить документальным образом, предъявив квитанции, платежки, расписки и так далее.

При предоставлении указанных бумаг следует иметь на руках как копии, так и оригиналы документов.

На видео о возврате налога за проданную недвижимость

    • julia к записи Ипотека 9 9
    • Света катёнок к записи Как купить участок у администрации под ИЖС?
    • trocuatrec338 к записи Как взять ипотеку, если официальная зарплата маленькая?
    • Валенсия к записи Ипотека для переселенцев
    • Алекса к записи Созаемщик по ипотеке

    Все права защищены 2017

    Полное или частичное копирование преследуется по закону!